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목차
부가세 신고를 위해서는 아래의 증빙서류들을 꼼꼼히 준비해야 합니다.
1. 매출/매입 세금계산서
전자세금계산서와 종이세금계산서를 구분하여 정리합니다. 특히 영세율 거래의 경우 수출신고필증 등 추가 첨부서류가 필요합니다. 수정세금계산서가 있다면 반드시 사유서를 함께 준비합니다.
2. 신용카드 매출자료
VAN사의 카드매출 집계자료와 카드사별 매출내역을 준비합니다. 매출취소나 환불이 발생한 경우 해당 내역을 따로 정리하고, 카드수수료 명세서도 함께 보관합니다.
3. 현금영수증 발행자료
현금영수증 발행 및 취소내역을 월별로 정리합니다. 발행대상 제외 거래가 있는 경우 반드시 사유서를 준비하고, POS나 ERP와 연동된 경우 해당 자료도 첨부합니다.
4. 지출증빙 자료
원천징수영수증, 계좌이체 확인증, 업무용 신용카드 매입내역 등을 체계적으로 정리합니다. 해외거래가 있는 경우 수입세금계산서를, 기타 비용은 교통비나 통신비 영수증 등으로 증빙합니다.
주의사항
- 모든 증빙은 과세기간에 맞춰 정리
- 원본 보관 필수
- 거래종류별 구분 정리
- 합계액 검증 필요
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